Įmonės finansinio stabilumo analizė

2024 Autorius: Henry Conors | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2024-02-12 10:26

Pasaulyje yra gana daug įmonių, gaminančių įvairius produktus ir prekes ar siūlančių savo paslaugas. Kaip jie išsilaiko? Kaip verslininkai gali reklamuoti ir plėsti savo organizacijas? Tam reikia atlikti įmonės finansinio stabilumo analizę.

Kas yra finansinis tvarumas?

Finansinis stabilumas apibūdina organizaciją finansine prasme, nes absoliučiai bet kokios organizacijos rezultatas priklauso nuo tam tikros finansų sumos buvimo joje ir teisingo jų paskirstymo. Konkrečiai, tvarumas reiškia finansinį stabilumą, gebėjimą (arba nesugebėjimą) suteikti įmonei pakankamai finansinių ir kitų reikalingų išteklių. Tai taip pat reiškia lėšų panaudojimo efektyvumą, funkcionavimą ir bendravimą su kitomis finansinėmis įmonėmis, patį įmonės stabilumą ir patikimumą.

Pakeitę aukščiau pateiktus apibrėžimus, galime išplėsti finansinio stabilumo apibrėžimą,pabrėžiant panašius įmonės bruožus, liudijančius jos stabilumą. Taigi finansiškai tvari įmonė veiks pagal savo tikslus.

Įmonės nuolat susiduria su įvairiais iššūkiais ir pasekmėmis, dėl kurių sunku suprasti, ar tam tikra organizacija pasiekia savo tikslus.

Šio neapibrėžtumo poveikis verslo modeliams vadinamas rizika. Ji valdo riziką identifikuodama, analizuodama ir vertindama, siekdama ją pakeisti įgyvendindama šalinimo procedūras. Buh alteriai ir analitikai, dirbdami kartu ir atsižvelgdami į nuostolių ataskaitų duomenis, gali užkirsti kelią tokiems krizės momentams kaip, pavyzdžiui, bankrotas.

Priklausomai nuo jų būklės, finansinis stabilumas skirstomas į tipus:

• Absoliutus. Jei įmonė turi pakankamai grynųjų pinigų tęsti darbui, nors ji nepriklauso nuo skolų ir kreditorių, tuomet ją galima vadinti absoliučiai finansiškai stabilia.
• Tvarus. Suteikia įmonei reikiamas lėšas ir išteklius, yra santykinio stabilumo būsenoje.
• Nepastovi. Nesugebėjimas laiku apmokėti finansinių sąskaitų, suteikti organizacijai reikalingų lėšų ir išteklių, kad ji galėtų funkcionuoti.
• Krizė. Paprasčiau tariant, tai yra sąlyga, kuri dar vadinama bankrotu. Tai reiškia visišką gebėjimo išlaikyti įmonės finansinę būklę ir tęsti verslo veiklą praradimą.

Norėdami nustatyti organizacijos būklės lygį, kiekvienasverslininkas turi žinoti, kaip tai padaryti. Tai padeda nustatyti organizacijos finansinio stabilumo analizę. Ją valdo vadovybė, kurios uždavinys – užtikrinti stabilų tvarumą. Jis taip pat analizuoja visą įmonės darbą. Tyrimai paprastai vyksta šiomis kryptimis:

• pelno rodiklių analizė visa;
• pelningumo rodiklių tyrimas;
• konkrečiai finansinio stabilumo ir stabilumo pardavimo rinkoje analizė;
• kapitalo ir parduodamo produkto ar paslaugos panaudojimo efektyvumo tyrimai.

Verslo analitikas analizuoja visus šiuos kriterijus. Jo užduotis – nustatyti, ištirti įmonės būklę, numatyti ir kurti naujus verslo modelius. Pagrindinė įmonės finansinio stabilumo analizės funkcija – pašalinti trūkumus, kad jie nesukeltų krizės. Šis tikslas yra pagrindinis, nes nuo to priklauso organizacijos ateitis ir reputacija, jos darbas ir funkcionavimas.

Finansinis stabilumas savo ruožtu garantuoja aukštą įmonės produktyvumą ir suplanuotų užduočių įvykdymą. Normaliai veikiančia įmone galima vadinti tokią, kuri gali savarankiškai susimokėti už savo finansinius poreikius ir atlikti siūlomas paslaugas.

Preliminari stabilumo analizė

Prieš atliekant analitinį darbą, būtina preliminariai įvertinti esamą įmonės būklę, kad būtų išvengtavėlesnės analizės problemos. Tam jums reikia:

• įvertinti esamą situaciją, įskaitant turtą;
• aptarti sąlygas, kuriomis įmonė veikia;
• padarykite jau pasiektų rezultatų analizę;
• kurti naujus tikslus, analizuoti organizacijos perspektyvas.

Šis finansinio stabilumo analizės metodas itin svarbus kiekvienai įmonei, juos galima nurodyti ir įprastose apskaitos ataskaitose. Kiekvienas iš jų turėtų parodyti visą organizacijos darbo efektyvumą ir perspektyvas. Tačiau tokiose ataskaitose gali būti ir nuostolio straipsnis, jei įmonės produktyvumas sumažėjo ir finansinė padėtis nukentėjo. Tokiais atvejais įmonė savo darbe pradeda atlikti įvairias analizes ir šalina iškilusias „problemas“.

Ekonominio potencialo apibrėžimas

Kiekvienos organizacijos ekonominį potencialą galima pažvelgti iš dviejų pusių: turtinės ir finansinės. Jie visada yra susiję, nes dėl turto pablogėjimo sumažėja finansinis potencialas ir atvirkščiai.

Įmonei funkcionuojant labai svarbu teisingai paskirstyti turtą, nes nuo jų investicijų priklauso būsima finansinė būklė. Norėdami tai padaryti, verslininkų pasaulyje vėl atsiranda kai kurios analizės kategorijos – vertikalios ir horizontalios.

Vertikali analizė yra skirta įmonių lėšų struktūrai ir š altiniams apibūdinti. Jis taip pat naudojamas vertintiinfliacijos įtaką ir reguliariai lyginti savo įmonę su konkurentų organizacijomis, planuoti investicijas į ateitį, dirbti su įmonės reputacija investuotojams ir potencialiems pirkėjams.

Horizontalioji analizė skirta tik darbui su analitika, ji naudojama analitinėms lentelėms sudaryti. Dažniausiai jie nurodo augimo tempą tam tikru laikotarpiu, o tai padeda ne tik analizuoti organizacijų veiksmus, bet ir daryti jų raidos prognozes.

Be to, yra toks dalykas kaip tendencijų analizė. Tai leidžia palyginti kiekvieną atskaitomybės poziciją su kelių ankstesnių laikotarpių pozicijomis ir laisvai nustatyti įmonės ateitį. Veiksnių analizė įvertina veiksnius (teigiamus ir neigiamus), turinčius įtakos organizacijos vystymuisi.

Šie testai yra tarpusavyje susiję ir turi panašią naudą. Jų sąveika itin naudinga lyginant įmonės veiksmus, nulemiant jos būseną. Jie gali efektyviai nustatyti esamą įmonės padėtį, atsižvelgdami į pagrindinius įmonės finansinio stabilumo analizės rodiklius.

Kriterijai ir rodikliai

Tokių rodiklių yra tikrai labai daug, kurie leidžia analitikams įvertinti įmonės veiksmus ir veiklos rezultatus iš įvairių pusių. Šių rodiklių duomenis galima pavadinti finansinio stabilumo rodiklių analize. Išskiriami šie koeficientai:

• Organizacijos savarankiškumas. Tai yra organizacijos įstatinio kapitalo ir bendro kapitalo sumos santykis. Jis taip pat vadinamas koeficientunepriklausomybė.
• Didžiosios dalies santykis. Jis apibūdina kreditoriaus įnašo dydį ir pačios įmonės pajamas, jų sąveiką ir abipusiai naudingus modelius.
• Turto padengimo koeficientas. Taip apibrėžiama galimybė mokėti skolas ir paskolas turimo turto sąskaita. Šis koeficientas tiksliai apskaičiuoja, kokia turto dalis bus skirta skoloms apmokėti. Jis taip pat naudojamas likvidumui ir finansiniam stabilumui analizuoti.
• Investicijų padengimo koeficientas. Rodo, kaip įmonė veikia reguliariai investuodama.

Norint sukurti finansinio stabilumo analizės pavyzdį, būtina naudoti išsamias lenteles ir diagramas, kuriose būtinai bus pateikti šie pakeitimai:

• bendra turto vertė;
• ilgalaikis arba trumpalaikis turtas;
• nematerialiojo turto, ilgalaikio turto, finansinių investicijų vertė;
• atsargų ir gautinų sumų vertė;
• kai kurios trumpalaikės finansinės investicijos, taip pat esamo turto ir kitų lėšų analizė.

Finansinių ataskaitų analizė

Ši analizė yra pagrindinis informacijos apie finansų sistemą š altinis. Jos pagrindu atliekamas privalomas verslo modelių sudarymas, visų svarbių rodiklių prognozavimas ir įvertinimas. Įmonių struktūra formuojama atsižvelgiant į visas apskaitos ataskaitas, įskaitant finansinio stabilumo analizę.

Pagrindinis apskaitos vedimo privalumasapskaitą, laikoma, kad ataskaitoje pateikti duomenys, kaip taisyklė, yra gana patikimi. Įrašų analizė visada atliekama pagal specialius apskaitos principus, todėl visa informacija turi gana aukštą patikimumo laipsnį, tačiau kai kurie trūkumai vis tiek leidžiami. Tai leidžia įmonėms tiksliai numatyti savo būsimus veiksmus be rimtos rizikos ir atlikti įmonės mokumo ir finansinio stabilumo analizę.

Tačiau, siekiant visiško tokių ataskaitų patikimumo, būtina atlikti keletą veiksmų: patikrinti (oficialiai patvirtinti) finansines (buh alterines) ataskaitas ir reguliariai koreguoti informaciją. Tik tada visi skaičiavimai bus tikrai teisingi.

Finansinės analizės tipai

Organizacijos finansinio stabilumo analizė skirstoma į du tipus: išorinį ir vidinį.

Vidinę analizę, kaip taisyklė, atlieka vidiniai įmonės organai. Jos rezultatai dažniausiai naudojami finansinei situacijai įmonėje kontroliuoti, ateities raidai prognozuoti ir pan. Tokios analizės tikslas – teisingas ir stabilus lėšų srautas į organizacijos biudžetą. Juk finansiniai ištekliai yra nepaprastai svarbūs bet kokiam verslui.

Išorinę analizę atlieka investuotojai, auditoriai, įvairių rūšių išteklių tiekėjai, taip pat įvairios kontrolės institucijos, teikdamos viešas ataskaitas. Tiek vidinė, tiek išorinė analizė turi didelę įtaką organizacijos veiklai.

Šių ataskaitų funkcija, pasakFinansinio stabilumo valiutų kurso analizės duomenys rodo, kad kiekvienas iš jų kartu ir atskirai parodo tam tikrą organizacijos, jos finansų, taip pat bendros padėties vaizdą.

Finansinės analizės metodai

Metnikas ir metodus, kuriais verslo analitikai klasifikuoja finansinio stabilumo analizės rodiklius, galima suskirstyti į šias kategorijas:

• Įforminimo laipsnis. Jis savo ruožtu skirstomas į formalizuotus ir neformalizuotus. Pirmieji buvo ir yra pagrindiniai metodai, kai kalbama apie finansinį tvarumą. Neformalizuoti metodai yra pagrįsti ekspertų, darbuotojų ir analitikų nuomonėmis ir tiesiog apibūdina kai kuriuos analizės metodus.
• Instrumentavimo laipsnis. Tai yra ekonominiai, matematiniai statistikos saugojimo metodai ir optimalus programavimas, kurie taip pat skirstomi į daugybę pogrupių.

Kursinio darbo apie įmonės finansinio stabilumo analizę autorius būtinai turi nurodyti, kad pilnam aprašymui neužtenka žinoti tik kai kuriuos šios analizės metodus. Verslininkui svarbu turėti kvalifikuotų darbuotojų, galinčių kurti naujus pokyčius ir juos įgyvendinti. Be to, būtina aprūpinti įmonę moderniomis kompiuterinėmis technologijomis.

Finansinis tvarumas apskritai

Gerai atlikta įmonės veiklos finansinių ir ekonominių aspektų analizė padeda įvertinti atliktus darbus ir teisingai numatyti pokyčius, siekiantgauti didžiausią pelną. Tam jie atlieka finansinio stabilumo vertinimo analizę, todėl tai yra pagrindinis kiekvieno verslininko prioritetas.

Kiekvienai įmonei priklausantys finansiniai ištekliai turi atitikti rinkos taisykles. Jie taip pat parodo kiekvieno verslo poreikį arba trūkumą.

Išoriniai įtakos veiksniai

Įmonės funkcionavimas labai priklauso nuo teikiamos prekės ar teikiamų paslaugų kokybės, taip pat nuo paslaugos, jos darbo savalaikiškumo ir bendro organizacijos kapitalo. Visi šie privalomi elementai turi turėti tam tikrą informaciją apie savo veiksmus, ty būti kažkaip pagrįsti. Norėdami tai padaryti, yra daug analizių, kurios leidžia nustatyti efektyvumą ir reikšmingumą, taip pat numatyti organizacijos ateitį ir pateikti klientams gerą produktą.

Atlikus kokybinę finansinio stabilumo rodiklių analizę, įmonė galės būti konkurencinga prekių rinkoje. Tačiau yra daug išorinių veiksnių, kurie tiesiogiai veikia organizacijų finansinį stabilumą. Jie gali būti:

• Ekonomika šalyje. Bet kuri įmonė, net ir privatizuota, priklausys nuo šalies ekonominės būklės. Kai ekonomika smunka, galimos rizikos, tokios kaip mažas likvidumas ir mokumas, o kraštutiniais atvejais bankroto nepavyks išvengti.
• Konkurencingumas. Ši koncepcija visada buvo populiari tarp verslininkų: jei jūsų produktas yra konkurencingas,Tai reiškia, kad organizacija verta dėmesio. Tačiau visada reikia kovoti, stumti savo produktą ar paslaugą į priekį ir išlaikyti organizacijos potencialą. Tam įtakos gali turėti ir nepakankama produkto kokybė, todėl klientai pirmenybę teiks stipresniems verslininkams.
• Makroekonomika šalyje. Be stiprios ekonomikos įtakos, verta atsižvelgti ir į makroekonomiką. Valiutos kurso pokyčiai, užsienio ekonominių santykių įtaka šalyje – visa tai turės įtakos įmonės būklei.
• Infliacija. Be valiutos įtakos, didelę reikšmę turi infliacija. Tai labai destabilizuoja organizacijos būklę, įskaitant finansinę.
• Politika. Verslą tiesiogiai veikia ir politinė situacija šalyje. Bet kokie įstatymai ar reformos gali turėti įtakos įmonės veiklai ateityje. Arba įsigalios vartotojų apsaugos teisės, kurios taip pat gali labai pakenkti įmonės reputacijai.

Vienas ar daugiau iš pirmiau minėtų veiksnių gali būti verslo pabaiga. Kad taip nenutiktų, atliekamos tiek įmonės, tiek jos konkurentų finansinės būklės stabilumo analizės.

Išvados

Finansai visada buvo kokybiškų prekių garantija, pelningų sutarčių ir sandorių apibrėžimas, visų organizacijų ir įmonių charakteristikos.

Kiekviena įmonė kasdien atlieka daugybę analizių, sudaro verslo plėtros modelius, nustato ateities perspektyvas, pagal atliktas analizes rengia planusmokumas ir finansinis stabilumas.

Todėl finansinis stabilumas yra viena iš pagrindinių bet kurio verslo subjekto savybių. Tai leidžia nustatyti įmonės konkurencingumą, esamą ir potencialų stabilumą bei patikimumą. Visa tai padeda iš anksto pasirinkti tinkamą plėtros strategiją.

Tačiau visų bandymų išlaidos kartais yra labai didelės. Iš tiesų, į jų kainą įeina ir darbuotojų, samdomų specialistų ir verslo analitikų, kurių darbas šiuolaikinėje rinkoje yra labai vertinamas, atlygis.

Štai kokia sudėtinga gali būti bet kokia įmonė. Jei organizacija veikia tinkamai, galiausiai ji pateikia klientams kokybišką ir unikalų produktą. Klientai savo ruožtu gerina įmonės reputaciją, palikdami teigiamus atsiliepimus apie ją ir gali pritraukti kitus vartotojus.